Existen diferentes tipos de IVA en la UE. El Impuesto sobre el Valor Añadido cambia en cada país de la Unión Europea, por lo que debes conocer todos los datos en caso de que operes o factures con otros territorios. Se trata de un impuesto universal que casi todas las naciones del mundo utilizan al convertirse en una fuente de ingresos imprescindible para sus gobiernos.
El IVA en la Unión Europea va sucediéndose durante toda la cadena de creación del producto hasta el consumo final del consumidor. Para las empresas, autonómos o trabajadores es importante conocer estos datos para poder liquidar trimestral o mensualmente estas cifras de sus facturas.
Los diferentes tipos de IVA en la Unión Europea
A pesar de ser un impuesto universal, el IVA en la UE es diferente en cada país. ¿A qué se debe este hecho? A que cada gobierno puede aplicar el Impuesto sobre el Valor Añadido de manera distinta, aunque deben cumplir una serie de requisitos y estar conformes a la directiva común Europea.
De esta manera, el IVA en la Unión Europea debe tener un mínimo de aplicación del 15%, sin un máximo regulado. El tipo reducido no podrá ser inferior al 5% salvo algunas excepciones y tipo superreducido sólo puede aplicarse en una serie de servicios y productos muy limitados.
Teniendo esto en cuenta, podemos echar un vistazo al IVA en la UE aplicado actualmente por todos los países integrantes. En caso de que operes con alguno de estos territorios estos son los datos que debes aplicar en tus facturas.
| País | IVA | IVA reducido | IVA Superreducido | Parking |
| Alemania | 19 | 7 | ||
| Austria | 20 | 10-13 | ||
| Bélgica | 21 | 6 | 12 | |
| Bulgaria | 20 | |||
| Chipre | 19 | 5 | ||
| Croacia | 25 | 13 | 5 | |
| Dinamarca | 25 | |||
| Eslovenia | 22 | 9,5 | ||
| España | 21 | 10 | 4 | |
| Estonia | 20 | 0-9 | ||
| Finlandia | 24 | 10-14 | ||
| Francia | 20 | 5,5-10 | 2,1 | |
| Grecia | 24 | 13 | 6 | |
| Hungría | 27 | 5-18 | ||
| Irlanda | 23 | 9-13,5 | 0-4,8 | |
| Italia | 22 | 10 | 4 | |
| Letonia | 21 | 0-12 | ||
| Lituania | 21 | 9 | 5 | |
| Luxemburgo | 17 | 8 | 3 | 14 |
| Malta | 18 | 5 | ||
| Países Bajos | 21 | 9 | ||
| Polonia | 23 | 8 | 5 | |
| Portugal | 23 | 6-13 | ||
| Reino Unido | 20 | 0-5 | ||
| República Checa | 21 | 10-15 | ||
| República Eslovaca | 20 | 10 | ||
| Rumanía | 20 | 9 | 5 | |
| Suecia | 25 | 6-12 |
El siguiente cuadro resume la situación sobre los tipos de IVA en la Unión Europea.
Territorios de la UE donde no se aplica el IVA
Hay ciertos territorios de UE donde no se aplica el IVA. Esto quiere decir que para cualquier tramitación o aplicación del Impuesto sobre el Valor Añadido en estas zonas no debe aplicarse. Aquí tienes la lista completa para que lo tengas en cuenta:
- Alemania: Isla de Helgolands y Territorio de Büsingen.
- España: Ceuta, Melilla e Islas Canarias.
- Francia: Guadalupe, Guayana, Martinica, Reunión y Mayotte.
- Italia: Livigno, Campione d’Italia y Aguas italianas del lago de Lugano.
- Grecia: Monte Athos.
- Austria: Jungholz y Mittelberg
- Dinamarca: Territorio de Groenlandia y Territorio de las Islas Feroe.
- Finlandia: Islas Aland.
- Reino Unido: Islas del Canal y Gibraltar.
Tipos de IVA especiales en la UE
Estos son todos los tipos de IVA en la UE en la actualidad. Recuerda tener en cuenta todos los datos para aplicarlos correctamente encaso de necesidad. No olvides los territorios especiales donde no se aplica y también los siguientes tipos de IVA especiales en la Unión Europea:
- Portugal: Azores y Madeira
- Grecia: islas del Mar Egeo
- Francia: Córcega
En caso de que necesites realizar alguna tramitación relacionada con el IVA en estos territorios, infórmate de cuál es la cantidad a aplicar.
Tampoco debes olvidarte de los llamados territorios terceros que se deben tratar como los siguientes países de la UE a la hora de aplicar el Impuesto sobre el Valor Añadido:
- Principado de Mónaco: Francia.
- Isla de Man: Reino Unido
El IVA en el mundo
Resulta interesante para finalizar realizar una comparación con la aplicación del IVA en otros ámbitos geográficos mundiales. Vamos a repasar el siguiente cuadro la aplicación de este impuesto en algunas de las principales economías mundiales:
| País | Tipo General | Tipo Reducido |
| Argentina | 21% | 10% |
| Andorra | 4,5% | 1% |
| Australia | 10% | 0% |
| Brasil | 12% | + 25% + 7% + 5% |
| Canadá | 5% | 4,5% |
| China | 17% | 6% u 3% |
| India | 12,5% | 4% u 1% |
| Japón | 5% | N/A |
| México | 16% | 16% u 0% |
| Noruega | 25% | 14% u 8% |
| Rusia | 18% | 10% u 0% |
| Servia | 19% | 8% u 0% |
| Suiza | 8% | 3.8% u 2.5% |
| Turquía | 18% | 8% u 1% |
| Ucrania | 20% | 0% |
